Novedades del Modelo 200 en 2026: Todo lo que tu empresa en Majadahonda necesita saber antes de julio
¿Tienes una sociedad en Majadahonda o en el noroeste de Madrid y aún no has revisado los cambios en el Impuesto sobre Sociedades 2025? El plazo para presentar el Modelo 200 arranca el 1 de julio de 2026 y este año trae novedades importantes que pueden afectar directamente a la cuota que pagará tu empresa. En Gestclar llevamos más de dos décadas ayudando a empresas de Majadahonda y municipios del corredor del noroeste a cumplir con sus obligaciones fiscales sin sustos de última hora. Hoy te explicamos, en lenguaje claro, qué cambia y qué debes hacer ahora.
¿Qué es el Modelo 200 y por qué importa a las pymes de Majadahonda?
El Modelo 200 es la declaración anual del Impuesto sobre Sociedades (IS), el impuesto que grava los beneficios de las sociedades limitadas, anónimas y demás entidades jurídicas. Si tu empresa tiene su sede o actividad principal en Majadahonda, Las Rozas, Boadilla del Monte, Pozuelo de Alarcón o cualquier municipio del noroeste madrileño, esta declaración es, junto con el IVA, una de las obligaciones fiscales más relevantes del año.
El Ministerio de Hacienda ha publicado el proyecto del nuevo Modelo 200 para el ejercicio fiscal 2025 (el que se declara en 2026), y aunque mantiene la estructura general que ya conocemos, incorpora cambios que no debes pasar por alto.
El plazo de presentación es del 1 al 27 de julio de 2026 (hasta el 22 de julio si domicilias el pago). Eso significa que tienes tiempo para prepararte bien, pero no para improvisar.
Las 5 novedades clave del Modelo 200 del ejercicio 2025
1. Nueva codificación de actividades: CNAE-2025
La primera novedad es técnica pero obligatoria: en la página de identificación de la entidad, deberás consignar el código de actividad según la nueva CNAE-2025, la clasificación nacional de actividades económicas actualizada, en lugar de la CNAE-2009 que se venía utilizando hasta ahora. Revisa el código CNAE de tu empresa antes de presentar la declaración. Un error aquí puede generar una liquidación incorrecta o incluso una sanción formal.
2. Nuevo impuesto sobre margen de intereses y comisiones: nueva casilla 03401
La Ley 7/2024 creó un impuesto específico sobre el margen de intereses y comisiones de entidades financieras. Este tributo no es deducible en el Impuesto sobre Sociedades, por lo que el nuevo Modelo 200 incorpora la casilla 03401 para reflejar la corrección fiscal correspondiente. Si tu empresa opera en el sector financiero o tiene vinculación con entidades de este tipo, esta novedad te afecta directamente.
3. Reserva de Capitalización vinculada al empleo: nueva casilla 03594
Uno de los cambios más relevantes para pymes en crecimiento. El nuevo sistema de Reserva de Capitalización vincula el porcentaje de reducción al incremento de plantilla de la empresa. Se introduce la casilla 03594 para reflejar el «incremento porcentual de la plantilla media total» y una nueva casilla para aplicar el límite incrementado del 25% en entidades con una cifra de negocios inferior a 1 millón de euros. Si en 2025 has contratado a nuevos empleados en tu empresa de Majadahonda, este incentivo puede reducir significativamente tu base imponible. Es imprescindible que lo analices con tu asesor fiscal.
4. Nuevos tipos de gravamen para pequeñas empresas y micropymes
Esta es, probablemente, la novedad más importante para la mayoría de autónomos societarios y pequeñas empresas del noroeste madrileño. Para el ejercicio 2025:
- Las entidades de reducida dimensión (con cifra de negocios inferior a 10 millones de euros) tributarán a tipos más reducidos que en 2024.
- Para empresas con INCN inferior a 1 millón de euros, se aplica el 21% para la base imponible hasta 50.000 € y el 22% para el resto (en 2024 el tipo era del 23% plano). La tendencia a largo plazo contempla bajadas progresivas hasta el 17% y 20% respectivamente cuando entre en vigor la reforma plena.
Si tu empresa de Majadahonda factura menos de un millón de euros, esto se traduce directamente en menos impuesto a pagar este año.
5. Libertad de amortización en vehículos eléctricos e infraestructuras de recarga
Las inversiones en vehículos eléctricos o híbridos enchufables (BEV, PHEV, REEV, FCV, FCHV) y en infraestructuras de recarga que hayan entrado en funcionamiento en 2024 o 2025 pueden seguir acogidos a la libertad de amortización. Este incentivo permite deducir el coste completo de la inversión en el año en que se realiza, en lugar de amortizarla en varios ejercicios, reduciendo la base imponible del ejercicio 2025. Si tu empresa ha apostado por la movilidad eléctrica, asegúrate de que tu declaración lo recoge correctamente.
Otros cambios que pueden afectarte aunque no estén en el formulario
Además de los cambios en el propio modelo, hay modificaciones normativas que impactan en el cálculo del impuesto:
Cuota líquida mínima ajustada. Se ha modificado el cálculo de la cuota mínima para adaptarla a los nuevos tipos de gravamen de micropymes y entidades de reducida dimensión, aplicando la fórmula de multiplicar el tipo de gravamen por quince veinticincoavos.
Reserva para Inversiones en Canarias (RIC). Si tu empresa opera también en Canarias, desde enero de 2025 se amplían las formas válidas de materialización de la RIC, incluyendo ahora la rehabilitación de viviendas protegidas y activos destinados al arrendamiento de vivienda.
Presentación XML para entidades forales. Las empresas sujetas a normativa foral podrán presentar el Modelo 200 en formato XML desde la sede electrónica de la AEAT.
Cuándo presentar el Modelo 200 del ejercicio 2025
| Modalidad | Plazo |
|---|---|
| Presentación con ingreso o sin resultado | Del 1 al 27 de julio de 2026 |
| Presentación con domiciliación bancaria | Del 1 al 22 de julio de 2026 |
No esperes a la última semana de julio. Recopilar la documentación contable, revisar los ajustes fiscales y detectar los incentivos aplicables lleva tiempo. Lo ideal es tener la liquidación provisional lista antes del 10 de julio para poder revisarla con calma.
¿Por qué las empresas de Majadahonda confían en Gestclar para el Impuesto sobre Sociedades?
En Gestclar somos una asesoría fiscal y contable con sede en Majadahonda, especializada en pymes, autónomos societarios y despachos profesionales del noroeste de Madrid. Conocemos la realidad de las empresas locales: el tejido empresarial del corredor de Las Rozas y Majadahonda, los sectores predominantes, y las particularidades fiscales que más afectan a negocios de menos de 10 millones de euros de facturación.
Nuestro servicio para el Impuesto sobre Sociedades incluye:
- Análisis previo de la situación fiscal de tu empresa antes de la declaración.
- Detección y aplicación de todos los incentivos y deducciones disponibles.
- Presentación del Modelo 200 dentro de plazo y sin errores.
- Asesoramiento continuo durante todo el ejercicio para minimizar la carga fiscal de forma legal y planificada.
No esperes a que llegue julio para revisar la fiscalidad de tu empresa. Cuanto antes actúes, más margen tendrás para aprovechar deducciones y planificar los pagos.
Conclusión: Actúa ahora, no en julio
El Modelo 200 del ejercicio 2025 trae cambios reales que pueden reducir lo que paga tu empresa o, si no se aplican correctamente, hacer que pagues más de lo que deberías. Nuevos tipos de gravamen para micropymes, la Reserva de Capitalización ligada al empleo y la libertad de amortización de vehículos eléctricos son oportunidades concretas que muchas empresas dejarán pasar por no haberlas detectado a tiempo.
En Gestclar nos encargamos de que eso no te pase.
¿Tienes una sociedad en Majadahonda o en el noroeste de Madrid? Contáctanos hoy y te hacemos una revisión fiscal previa sin compromiso.
Gestclar – Asesoría fiscal, laboral y contable en Majadahonda www.gestclar.es
Artículo actualizado en marzo de 2026. La información se basa en el proyecto de orden ministerial del Modelo 200 publicado para audiencia pública. El texto definitivo puede incorporar variaciones menores antes de su publicación en el BOE.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Todas las sociedades de Majadahonda están obligadas a presentar el Modelo 200?
Sí. Cualquier entidad con personalidad jurídica propia —sociedades limitadas, anónimas, cooperativas, asociaciones con actividad económica, etc.— está obligada a presentar la declaración del Impuesto sobre Sociedades, independientemente de si ha obtenido beneficios o incurrido en pérdidas durante el ejercicio. No presentarla en plazo conlleva recargos e intereses de demora.
¿Cuándo se presenta el Impuesto sobre Sociedades 2025?
El plazo de presentación del Modelo 200 correspondiente al ejercicio 2025 es del 1 al 27 de julio de 2026. Si se opta por domiciliación bancaria, el plazo finaliza el 22 de julio de 2026.
¿Qué pasa si mi empresa de Majadahonda tiene pérdidas? ¿También tengo que declarar?
Sí, la obligación de declarar existe aunque el resultado del ejercicio sea negativo. Además, declarar correctamente las pérdidas es importante porque generan bases imponibles negativas que pueden compensarse en ejercicios futuros, reduciendo la factura fiscal cuando la empresa vuelva a ser rentable.
¿Qué documentación necesito para preparar el Modelo 200?
Como mínimo necesitarás las cuentas anuales cerradas a 31 de diciembre de 2025 (balance, cuenta de pérdidas y ganancias y memoria), los libros contables, los justificantes de las deducciones que vayas a aplicar —inversiones, contratos de empleados para la Reserva de Capitalización, facturas de vehículos eléctricos, etc.— y los modelos de pagos fraccionados presentados durante el año (Modelo 202).
¿Qué es la Reserva de Capitalización y puedo aplicarla en mi empresa?
La Reserva de Capitalización es un incentivo fiscal que permite reducir la base imponible si la empresa incrementa sus fondos propios y, desde 2025, también si aumenta su plantilla. El porcentaje de reducción varía según el crecimiento del empleo. Para aplicarla correctamente es imprescindible contar con asesoramiento fiscal especializado, ya que los requisitos son estrictos y los errores pueden dar lugar a regularizaciones con intereses.
¿Conviene hacer una planificación fiscal antes de presentar el Modelo 200?
Siempre. La planificación fiscal previa permite identificar deducciones no aplicadas, corregir errores contables con impacto fiscal, optimizar la dotación a reservas y valorar si conviene domiciliar el pago o no. En Gestclar realizamos una revisión previa sin compromiso para empresas de Majadahonda y el noroeste de Madrid.