Cambios fiscales y laborales 2026: lo que autónomos y pymes deben saber desde enero
El año 2026 comienza con una serie de transformaciones importantes en el ámbito fiscal y laboral que afectarán directamente a autónomos y pequeñas empresas en España, especialmente a aquellas ubicadas en Majadahonda, Pozuelo, Las Rozas, Madrid capital y el resto de la Comunidad de Madrid. El entorno normativo evoluciona cada año, y comprender estas modificaciones desde el inicio es fundamental para prevenir errores, anticipar costes y aprovechar oportunidades que pueden mejorar la competitividad del negocio. En este artículo se presentan de forma detallada las novedades más relevantes que marcarán el calendario empresarial a partir de enero de 2026, con el objetivo de que tanto autónomos como pymes puedan adaptarse a tiempo y sin sobresaltos.
Aumento del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) en 2026: negociaciones en marcha
Uno de los temas clave en la agenda económica para el próximo año es la futura subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI). El Gobierno ha reiterado su compromiso de continuar con un incremento gradual, siguiendo la tendencia de los últimos años y avanzando hacia el objetivo de situarlo en el 60% del salario medio neto, tal como establece la Carta Social Europea. Sin embargo, las cifras exactas para 2026 todavía no están cerradas y permanecen en proceso de negociación con los agentes sociales.
Las posturas están divididas. Los sindicatos CCOO y UGT defienden un aumento del 7,5%, que situaría el SMI en torno a los 1.273 euros brutos mensuales. Por su parte, la patronal CEOE y Cepyme propone un incremento del 1,5%, hasta aproximadamente 1.202 euros mensuales, con el argumento de que una subida más elevada podría poner en riesgo la estabilidad financiera de miles de pequeñas empresas.
Sea cual sea la cifra final aprobada mediante real decreto ley, la subida del SMI generará un impacto directo en la estructura de costes de las empresas. Además del incremento salarial, se verán afectados conceptos como las cotizaciones sociales, las indemnizaciones por despido y múltiples referencias salariales fijadas en convenios colectivos. Por ello, las pymes deberán revisar con detalle sus nóminas y recalcular sus previsiones de gastos laborales en cuanto se apruebe la cuantía definitiva, especialmente en sectores con márgenes reducidos como la hostelería, el comercio o los servicios personales.
Cambios en las cotizaciones de autónomos en 2026: novedades y previsiones
El ejercicio 2026 supone una nueva fase en la implementación del sistema de cotización de autónomos basado en ingresos reales. Esta reforma, en marcha desde 2023, avanza hacia un modelo más alineado con los rendimientos netos de cada profesional, haciendo que las cuotas sean más proporcionales a la situación económica real de cada autónomo.
Tramo 2026 confirmado
La tabla de tramos y bases de cotización correspondiente a 2026 está ya confirmada legalmente. Esta tabla establece las bases mínimas y máximas según los ingresos netos previstos para el ejercicio y es esencial que cada autónomo revise sus estimaciones anuales para seleccionar correctamente la base de cotización. Esta decisión influye directamente en la cuota mensual y en el nivel de cobertura de las prestaciones futuras, como la jubilación o la incapacidad temporal.
Previsiones y propuestas pendientes
Existen propuestas en debate que sugieren posibles ajustes en el sistema. Se ha planteado que los tramos más bajos puedan experimentar reducciones para facilitar la actividad de profesionales con ingresos más modestos. Al mismo tiempo, se ha hablado de incrementos moderados en los tramos superiores con el objetivo de reforzar la sostenibilidad del sistema. No obstante, estas ideas no están aprobadas oficialmente y dependerán de futuras negociaciones y normas que, en su caso, deberán publicarse en el Boletín Oficial del Estado.
Impacto en la gestión del autónomo
Estas novedades obligan a los autónomos a revisar sus previsiones de ingresos desde el inicio del año y actualizar su base de cotización si fuera necesario. La regularización al final del ejercicio sigue siendo un elemento clave del sistema. Si los ingresos reales no coinciden con lo declarado, la Seguridad Social efectuará los ajustes correspondientes, lo que puede traducirse en pagos adicionales o devoluciones. Además, la administración ha anunciado controles más exhaustivos sobre estas declaraciones, especialmente en sectores con ingresos estacionales o muy variables, por lo que mantener una contabilidad ordenada y precisa será fundamental para evitar problemas.
Incentivos fiscales para digitalización y eficiencia energética en 2026: una apuesta segura
Otra de las áreas que adquiere especial relevancia en 2026 es la de los incentivos fiscales y ayudas relacionadas con la digitalización y la eficiencia energética. Tanto el Gobierno central como la Comunidad de Madrid han expresado su intención de mantener e incluso ampliar estas líneas de apoyo, alineadas con la estrategia España Digital 2026 y orientadas a mejorar la competitividad y sostenibilidad de las empresas.
Se espera la continuidad de deducciones aplicables a inversiones en herramientas digitales. Esto incluye sistemas de ciberseguridad, soluciones de comercio electrónico, plataformas de gestión y automatización administrativa, así como otras tecnologías diseñadas para mejorar la productividad. El programa Kit Digital seguirá siendo uno de los principales instrumentos a disposición de pymes y autónomos para dar este paso.
En paralelo, se mantendrán ayudas destinadas a fomentar la eficiencia energética. Entre ellas destacan las subvenciones para la instalación de paneles solares, la mejora de sistemas de climatización, la iluminación eficiente y la modernización de infraestructuras energéticas. Las deducciones por obras de mejora energética en inmuebles y viviendas, prorrogadas hasta finales de 2026, también forman parte de este conjunto de iniciativas que buscan reducir el consumo energético y las emisiones, al tiempo que generan ahorro económico.
Para las empresas con espacios físicos, como oficinas, talleres, comercios o centros de servicio, estas medidas representan una oportunidad estratégica. Permiten reducir costes operativos, mejorar la imagen de sostenibilidad y revalorizar los activos empresariales. Integrar estas opciones en la planificación anual puede marcar la diferencia entre una inversión a corto plazo y una mejora estructural de la competitividad.
Factura electrónica obligatoria y avances del sistema VeriFactu en 2026
El avance hacia la obligatoriedad de la factura electrónica en operaciones entre empresas y autónomos (B2B) será uno de los puntos clave en 2026. Su implantación está regulada por la Ley Crea y Crece, que establece un despliegue progresivo de esta obligación. Durante 2026 aumentará la relevancia de este proceso y se reforzarán los requisitos técnicos necesarios para cumplir la normativa, especialmente para aquellas empresas con mayor volumen de facturación.
En cuanto al calendario de implantación, las empresas con una facturación superior a 8 millones de euros anuales estarán obligadas a emitir factura electrónica desde finales de 2024 o comienzos de 2025, en función de la aprobación definitiva del reglamento que desarrolla la Ley Crea y Crece. Para el resto de empresas y autónomos, con una facturación inferior a 8 millones, la obligatoriedad se extenderá dos años adicionales, lo que sitúa su entrada en vigor en algún momento de 2027.
De forma paralela, el sistema VeriFactu continuará avanzando hacia su entrada en vigor el 1 de enero de 2026. Este mecanismo permitirá la transmisión automática de los registros de facturación a la Agencia Tributaria (AEAT) y afectará tanto a operaciones entre empresas como a operaciones con consumidores finales. Su objetivo es garantizar la integridad, trazabilidad y transparencia de los registros de facturación, reduciendo el fraude y mejorando el control tributario.
Implantación de VeriFactu
La implantación de VeriFactu implicará que todas las empresas y autónomos deberán utilizar programas de facturación homologados que cumplan con requisitos técnicos estrictos. El uso de software no adaptado podrá dar lugar a sanciones que pueden alcanzar los 50.000 euros. Por ello, es esencial que las empresas revisen cuanto antes las herramientas de facturación que utilizan, verifiquen que se adaptarán a tiempo a la normativa y formen adecuadamente al personal administrativo encargado de su uso. La transición hacia la facturación electrónica y VeriFactu ya no es una posibilidad futura, sino una realidad que exige planificación y adaptación.
Nuevas exigencias laborales y de prevención de riesgos
El ámbito laboral también experimentará una intensificación de requisitos en 2026. Las autoridades reforzarán los controles para garantizar que las empresas disponen de sistemas fiables de registro horario digital, protocolos actualizados frente al acoso laboral y planes de prevención de riesgos revisados y correctamente implantados.
Estas exigencias afectan tanto a pymes como a autónomos empleadores y requieren una revisión exhaustiva de la documentación laboral, de los procedimientos internos y de la formación que reciben los empleados en materia de prevención de riesgos. Un incumplimiento en estos aspectos puede derivar no solo en sanciones económicas importantes, sino también en daños reputacionales y en una pérdida de confianza por parte de plantilla y clientes.
Cómo deben prepararse autónomos y pymes ante estos cambios
En conjunto, las novedades previstas para 2026 obligan a autónomos y pymes a comenzar el año con una planificación clara y rigurosa. La subida del SMI impactará directamente en los costes laborales. Las nuevas cotizaciones de autónomos exigirán ajustar las previsiones económicas. Los incentivos fiscales abrirán oportunidades para invertir en digitalización y eficiencia energética. Las nuevas obligaciones en materia de facturación requerirán sistemas adaptados y homologados. Y las exigencias laborales y de prevención de riesgos harán necesaria una revisión profunda de la organización interna.
La clave está en anticiparse. Revisar la situación actual del negocio, analizar los cambios que están por venir y tomar decisiones informadas puede marcar la diferencia entre un año lleno de sobresaltos y un año de crecimiento ordenado.
Acompañamiento profesional para un 2026 sin sobresaltos
En un entorno regulatorio cada vez más complejo, contar con una asesoría especializada marca una diferencia real. En Gestclar acompañamos a autónomos y pymes de forma cercana, actualizada y proactiva para garantizar el cumplimiento normativo, aprovechar oportunidades fiscales y avanzar con seguridad en cada etapa del negocio.
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