Hacienda se lleva hasta 1.482 € más por trabajador al no deflactar el IRPF
Tu salario ha subido para compensar la inflación. Eso es una buena noticia. La mala es que Hacienda también se lleva una parte mayor de esa subida, sin que nadie haya aprobado una reforma fiscal ni subido los tipos oficialmente. Así funciona la no deflactación del IRPF: un mecanismo silencioso que aumenta tu carga fiscal año tras año sin que apenas lo notes en la nómina. En este artículo explicamos qué es, cuánto te cuesta y qué puedes hacer para minimizar su impacto.
¿Qué significa deflactar el IRPF?
Deflactar el IRPF consiste en actualizar los tramos del impuesto conforme sube la inflación, de modo que un trabajador que gana lo mismo en términos reales no acabe tributando más. Dicho de otra forma: si los precios suben un 4% y tu salario también sube un 4%, tu poder adquisitivo real no ha cambiado. Sin embargo, si los tramos del IRPF no se ajustan, esa subida nominal te empuja hacia arriba en la escala impositiva y terminas pagando más.
A este fenómeno se le denomina técnicamente «progresividad en frío» o «fiscalidad en frío». No requiere ninguna reforma legal ni ningún anuncio político. Simplemente ocurre de forma automática cuando la inflación existe y los tramos permanecen congelados.
La tarifa estatal del IRPF no se ha deflactado en la Renta 2025, pese a una inflación acumulada superior al 12%. El resultado es que millones de trabajadores están pagando más impuestos en términos reales, aunque su capacidad de compra no haya mejorado.
¿Cuánto dinero extra se lleva Hacienda por no deflactar?
Las cifras son reveladoras. El Estado recaudó 2.300 millones adicionales en 2025 por no actualizar con la inflación los tramos del IRPF. Una cantidad que el propio Gobierno reconoce en su Informe de Progreso Anual remitido a Bruselas.
A nivel individual, el impacto varía según el salario. De acuerdo con las simulaciones del Consejo General de Economistas:
- Un trabajador con una renta de 45.000 € brutos habría visto crecer su salario nominal en 6.523 € entre 2022 y 2025. De ese aumento, pagaría un 20,20% más a Hacienda, es decir, 1.317,50 euros adicionales.
- Un trabajador con una renta de 60.000 € brutos habría subido su retribución en 8.698 €, pero solo pagaría un 17,04% más al fisco: 1.482,18 euros.
En definitiva, parte del aumento salarial conseguido para mantener el poder adquisitivo acaba recaudado directamente por Hacienda. El trabajador percibe más en bruto, pero no necesariamente más en neto.
¿Hasta cuándo va a mantenerse esta situación?
Esta es la pregunta que más preocupa a contribuyentes y asesores fiscales. La respuesta, por el momento, no es alentadora. El Gobierno mantendrá sin deflactar la tarifa del IRPF al menos hasta 2028, según el Plan Fiscal y Estructural de Medio Plazo 2025-2028 acordado con Bruselas.
Concretamente, el incremento adicional del 0,1% del PIB hasta 2028 es el que el Ejecutivo ha decidido trasladar a la nómina de los trabajadores, convirtiendo la decisión de no deflactar el IRPF en una medida fiscal permanente.
Además, el contexto inflacionario empeora el panorama. El Ejecutivo anticipa un alza del IPC que puede repuntar hasta el 3,4% en 2026, frente al 2,7% de 2025. Cuanto mayor sea la inflación sin actualización de los tramos, mayor será la carga fiscal efectiva sobre los trabajadores.
¿A quién afecta más: rentas medias o altas?
Contrariamente a lo que podría parecer, son las rentas medias y bajas las que proporcionalmente más sufren este efecto. Según los expertos del Registro de Economistas Asesores Fiscales (REAF-CGE), son las rentas medias y bajas las que más sufren la no deflactación.
La razón es estructural: los trabajadores con salarios en torno a los umbrales de los tramos son quienes con mayor facilidad los sobrepasan al recibir una subida salarial nominal. Al cruzar ese umbral, una parte de sus ingresos pasa a tributar al tipo del tramo siguiente, incrementando su tipo efectivo de forma desproporcionada respecto al aumento real de su renta.
Por el contrario, quienes ya se encuentran en los tramos más altos del IRPF (45% o 47%) tienen menos margen de «salto de tramo» y, aunque pagan más en cifras absolutas, el impacto porcentual sobre su renta disponible es relativamente menor.
Los tramos del IRPF en 2025: la escala que no se ha movido
Para entender bien el problema, conviene recordar cómo está estructurado el impuesto actualmente. Los seis tramos del IRPF para la campaña de la Renta 2025 son los siguientes: hasta 12.450 €, tipo del 19%; de 12.450 € a 20.199 €, tipo del 24%; de 20.200 € a 35.199 €, tipo del 30%; de 35.200 € a 59.999 €, tipo del 37%; de 60.000 € a 299.999 €, tipo del 45%; y más de 300.000 €, tipo del 47%.
Estos umbrales llevan años sin actualizarse con la inflación a nivel estatal. El efecto práctico es claro: con una inflación acumulada del 12% desde 2022, un trabajador que en ese año tenía ingresos de 17.000 € y ha recibido subidas acordes al IPC puede haberse situado ya en el tramo del 30%, cuando en términos reales su capacidad adquisitiva no ha mejorado nada.
¿Qué están haciendo las comunidades autónomas?
Ante la pasividad del Gobierno central, algunas comunidades autónomas han tomado la iniciativa. La Comunidad de Madrid ha consolidado la deflactación del IRPF como una medida recurrente para ayudar a las familias. Concretamente, Madrid aplica una deflactación del 3,1% para evitar que la inflación empuje a los contribuyentes a tramos superiores sin ganar más en términos reales.
Otras regiones como Andalucía, Comunidad Valenciana, Aragón o Murcia han implementado diversas fórmulas de deflactación o rebajas en sus escalas autonómicas para mitigar el impacto del encarecimiento de la vida. Asimismo, País Vasco, Aragón e Islas Canarias volvieron a aplicar la deflactación del IRPF en 2025, como el año anterior.
En consecuencia, la factura fiscal de un trabajador puede variar significativamente según dónde resida. Con 30.000 € brutos, vivir en Madrid supone un ahorro de unos 700 € al año en IRPF frente a Cataluña. La diferencia crece con el sueldo: a partir de 60.000 €, puede superar los 2.000 € anuales.
¿Qué puedes hacer para reducir tu factura del IRPF?
Aunque no es posible evitar directamente el efecto de la no deflactación, sí existen estrategias legales para reducir la base imponible del IRPF y, por tanto, tributar menos. Estas son las más habituales:
Aportaciones a planes de pensiones
Las aportaciones a planes de pensiones reducen directamente la base imponible del IRPF, hasta un límite anual de 1.500 € (o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas, si es inferior). Para contribuyentes en tramos medios o altos, este ahorro puede ser muy relevante.
Deducciones por vivienda habitual
Los contribuyentes que compraron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 pueden seguir aplicando la deducción por inversión en vivienda, que supone un 15% de las cantidades aportadas con un límite de 9.040 € anuales. Asegúrate de que la estás aplicando correctamente.
Gastos deducibles del trabajo
Muchos trabajadores no declaran todos los gastos deducibles a los que tienen derecho. Entre ellos destacan las cuotas sindicales, los gastos de defensa jurídica laboral (hasta 300 €) y, en algunos casos, los gastos de formación directamente relacionados con el trabajo.
Optimización de retenciones
Si en tu declaración del año anterior el resultado fue a pagar una cantidad significativa, puede ser conveniente revisar tu modelo 145 y ajustar el porcentaje de retención. Evitar sorpresas en junio es siempre preferible a financiar a Hacienda durante todo el año.
Donaciones a entidades sin ánimo de lucro
Las donaciones a fundaciones y asociaciones declaradas de utilidad pública generan deducciones de entre el 80% (primeros 250 €) y el 40% del importe donado, lo que puede reducir apreciablemente la cuota del impuesto.
Preguntas Frecuentes sobre la deflactación del IRPF
¿Qué es la "progresividad en frío" en el IRPF?
Es el incremento automático de la presión fiscal que se produce cuando los tramos del IRPF no se actualizan con la inflación. Si tu salario sube para compensar el IPC pero los tramos se mantienen fijos, una parte de esa subida tributa a un tipo mayor, aumentando tu factura fiscal sin que haya habido ninguna reforma impositiva.
¿Cuánto dinero extra ha recaudado Hacienda por no deflactar?
En 2025, el Estado recaudó aproximadamente 2.294 millones de euros adicionales gracias a la no deflactación del IRPF, según el Informe de Progreso Anual remitido por el Gobierno a la Comisión Europea.
¿Qué trabajadores se ven más afectados?
Los más perjudicados son los trabajadores con rentas medias, especialmente quienes se sitúan cerca de los umbrales de los tramos. Al recibir una subida salarial nominal, pueden cruzar al tramo siguiente y ver incrementada su tributación de forma desproporcionada respecto a su ganancia real de poder adquisitivo.
¿Tiene Madrid menor presión fiscal por el IRPF?
Sí. La Comunidad de Madrid aplica una deflactación del 3,1% en su tramo autonómico del IRPF, lo que supone un ahorro de hasta 700 € anuales para una renta de 30.000 € respecto a otras comunidades como Cataluña. A partir de 60.000 €, ese ahorro puede superar los 2.000 € anuales.
¿Se va a deflactar el IRPF en los próximos años?
Por el momento, el Gobierno ha comprometido ante Bruselas mantener la no deflactación del IRPF al menos hasta 2028, como parte del Plan Fiscal y Estructural acordado para recibir los fondos europeos. No se esperan cambios a corto plazo en la tarifa estatal.
¿Puedo hacer algo para pagar menos IRPF este año?
Sí. Las estrategias más efectivas incluyen aportaciones a planes de pensiones, aplicación correcta de todos los gastos deducibles del trabajo, deducciones por vivienda (si tienes derecho transitorio), donaciones a entidades sin ánimo de lucro y optimización del modelo 145 para ajustar retenciones.
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